合规：民营企业基业长青的基石

 

　　中国企业联合会发布的中国企业500强中，民营企业的数量在2010至2017八年间不断增加，从172家增加至226家，占比由34.4%提高至45.2%。中国民营企业做大越强后，如何保持企业的可持续发展，并实现基业长青呢？

　　企业有效合规管理的意义

 

　　合规管理在企业经营管理中扮演着重要角色，是业务管理与财务管理的基石。有效的合规管理有助于企业应对不确定性、风险和机会，保护和增加股东价值，降低未预期损失和声誉损失的可能性。

　　第一，目前，我国非法吸收公众存款罪案件量最大，信用证诈骗罪和集资诈骗罪企业案件占比较高，提前预警可能出现的合规风险，可以帮助企业有效的规避风险。

　　第二，近几年，政府监管力量加强。比如环保风暴对中国民营企业的影响非常大，很多企业被列入调查。

　　政府真正加强监管时，很多企业的经营管理行为，经不起法律的推敲。

　　第三，随着中国经济的持续对外开放，中国企业进行海外投资的比例及规模快速上升，合规管理、合规经营对企业海外投资战略的实施与顺利推进起着至关重要的作用。

　　第四，互联网时代，特别是自媒体的大量出现，改变了信息的传播。

　　企业如果出现某个不合规的事件，以往可能不会引起很大的聚焦效应。但在自媒体时代，事件一点被聚焦，会快速发酵，并很快超出企业自控范围。所以在目前的舆情监控下，必须保证企业合规运营。

　　第五，大数据时代让违规行为无处可藏。比如，税务系统推出的金税三期系统，通过“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”的建设，形成一个网络覆盖率100%，年事务处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过60万人、纳税人以及外部用户超过亿人（户）的全国税收管理信息系统。如果企业利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致或者企业想将利润少报一部分等，金税三期大数据会根据企业的收入信息和成本信息，算出利润。

　　企业如何建立合规管理体系

 

　　企业必须有合规管理的体系框架以及合规的企业文化建设。

　　首先，健全的合规体系构建是合规管理的第一步。有效的企业合规系统包括七大要素：行为规范/政策与流程、合规人员以及合规委员会、教育与培训、监控与审计、报告与调查、执行与惩处、应对与预防等。一旦有风险示警，就要设立有效的政策和流程，进行时时监控与排查风险，并畅通举报通道。在举报程序的设计上必须严谨，从记录到汇报，到调查与处理，均按规范流程推进，重要事项经主管副总裁审批后，提报总裁审批，重大事项提报合规委员会审批，以此确保重大合规问题均经相关部门及公司领导审查，并形成一体化的风险防控惩处体系。

　　其次，合规文化是合规体系核心。合规文化是组织成员在长期发展过程中形成的依法合规的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式。企业要想发展合规文化，治理机构、最高管理层和其他管理层应在整个组织范围内的各个层面推行一套公开发布的共同行为准则，率先垂范，为发展合规文化做出积极、显著的努力，并始终如一地持续进行。所以，一个组织是否真正看重合规，不能仅仅把合规的关注目光停留在完备的书面文件上，更重要的是最高管理层在鼓励合规的过程中所扮演的角色，是否能把合规文化的建设落到实处，是否确保将合规融入更广泛的组织文化以及文化变革的计划中。从而建立“人人、事事、时时、处处”合规文化，让合规成为发自员工内心的自觉行为。