1、信用调查要仔细　无论新老客户，当对方坚持放账经营时，必须对其进行全方位的信用调查。
　　调查的范围首先是可靠度——看其是否是真正的正当经营，或是虚拟经营，从业历史多久，负责人是谁，企业是什么性质；其次是可信度——行业内该企业口碑如何，负责人的人品怎样，企业的经营理念怎样，管理水平如何，企业是否盈利，负债率有多高；其三是调阅客户以往与本企业交易的历史记录——看其偿付能力和其经营同业产品的情况。
　　然后，将客户分为A、B、C三级。对于A级客户，资金偶有困难或旺季吃货量大，资金不足，可给予一定期限的赊销额度；对于B级客户，一般要求现款现货，在万不得已的情况下，由对方提供担保、质押，并在订立严密合同的基础上予以赊销；对于C级客户，要求先款后货，丝毫不退让，并且想好一旦这个客户破产倒闭后，怎样收拾残局，补救该区市场。
　　2、合同签订要严密　只要不是先款后货的交易，都要签订供求合同，签订合同有几个要点：1、合同最好由本企业起草并执行统一的合同文本。如果对方是强势企业，要求执行他们的文本，双方就要坐下来协商；2、合同的要素必须齐全，且计量单位要明确无异议；3、延期付款的金额既要有大写又要有小写；放账的期限写清楚天数；付款的日期写明某年某月某日，而不是含糊的“几月份”、“春节前”等字眼；超期付款的处罚规定要写清楚，超期1天赔付违约金多少，并有言在先，届时将停止发货；4、明确对方经手人签字是否有效，是不是得到书面授权。否则，要亲眼看着对方法定代表人签字，并加盖公章，以防止有诈或合同无效。
　　3、放账要对方承认　签订赊销协议只能证明双方有这种合作意向，并不能证明对方实际上欠你的货款。能证明对方欠你货款的凭证不是你的出库单，而是对方的收货、验收回执。在拿到对方回执之前，可书面咨询对方当事人是否收到货，让对方书面认下这笔账。否则，你就去追查货运公司，直到拿到对方欠账的证据。若遇诈骗，及时报警。
　　4、过程控制有人跟　只要存在放账，“放账管理员”就要到位，哪怕是财务、开单员兼任。“放账管理员”的职责就是审核信用审批与合同是否前后矛盾；提醒业务员信用即将到期，提前通知对方备款；一旦发现信用超期即通知仓储部门拒绝发货，督促业务员催要；定期向销售经理和财务经理通报应收款情况；通知人事部门照章停发责任人奖金。当然也有些应收款是双方对账不清楚造成的，为避免这种情况发生，财务部门可每月与信用客户提供对账单，要求客户确认，确保账龄和货款清晰。
　　5、监控要环环相扣　企业规避放账风险要建立一套完善的作业流程。
　　第1个环节是审批，业务员填制客户信用审批表，写清客户资料，信用额度，信用期间，申请原因，请示销售主管审批；第2个环节是业务员按照审批范围与对方签订合同；第3个环节是放账管理员核实合同与信用审批是否相符，约定是否严谨，然后加盖公司印签，通知仓储发货；第4个环节是督促业务员让客户在送货单上盖章，授权人签字，以表示认可这笔账款；第5个环节是信用到期前3天提醒业务员通知对方履约，以免到期对方说账上没钱；第6个环节是信用到期核实对方是否全额付款，若未付或部分付款，即开始催要，并确定是否停止继续发货；第7个环节是对方拖欠贷款超过一周，报销售主管追索，报财务备案，超过1个月报总经理，确定讨债具体办法。
　　6、放账奖罚要分明　放账容易收款难，放账不考核，业务员只求销量不管回笼，拿走的是奖金提成，留下的是一屁股应收款。更可怕的是，主管或业务员与客户做交易从中谋求私利。所以，企业在制订A、B、C的客户授信额度时，不仅要限制各级领导的权力，还要制订相关的奖罚措施。对于收取预付款的业务员予以重奖；对于按时收回货款者予以奖金、提成兑现；对于逾期不能收回款项者暂缓兑现奖金提成或者令其支付一定比例的利息；对于人情放账，违规操作者予以重罚。对提前打款、按期付款的客户，给予一定的现款提货奖、按期付款奖；对延期付款者按合同约定追索违约金，予以象征性处罚。

编辑 李海侠(zhao@gcmag.cn)